فهرست مطالب
عنوان                                                                                                         صفحه
 
چکیده: 1
فصل اول کلیات تحقیق
مقدمه: 3
1-2 بیان مسئله. 4
1-3 ضرورت انجام تحقیق 5
1-4 اهداف تحقیق 6
1-5 فرضیه ها 6
1-6 قلمروتحقیق 6
1-7 روش جمع آوری داده ها 7
1-8 جامعه آماری 7
1-9 نمونه وروش نمونه گیری 7
1-10 روش وابزارتجزیه وتحلیل داده ها 7
1-11 تعاریف عملیاتی متغیرها 8
1-12 ساختارکلی تحقیق 10
1-13 خلاصه فصل 10
فصل دوم: مبانی نظری، ادبیات و پیشینه تحقیق
مقدمه. 12
2-1 مفاهیم مختلف سود. 13
2-1-1 مفهوم سودوکاربردهای آن. 13
2-1-2 اهداف گزارشگری سود. 15
2-1-3 پیش بینی سودواستفاده کنندگان پیش بینی 16
2-1-4 فواید سود برای سرمایه گذاران. 17
2-1-5  معیارهایی برای اندازه گیری سودآوری 18
2-2 ریسک. 22
2-2-1تاریخچه اندازه‌گیری ریسک. 22
2-2-2 تعاریف مختلف ریسک. 24
2-2-2-1 ریسک در بانک ها 25
2-3 ریسک نقدینگی 26
2-3-1- تعریف ریسک نقدینگی 27
2-3-2 روش‌های اندازه‌گیری ریسک نقدینگی 28
2-3-3  نظریه‌های مدیریت نقدینگی 28
2-4 ریسک اعتباری 30
2-4-1 تاریخچه وجایگاه ریسک اعتباری درسیستم بانکی سایرکشورها 30
2-4-2 تاثیرریسک اعتباری  بربانک یاموسسه مالی 31
2-5- رشداقتصادی 33
2-6 تمرکز. 35
2-7 نسبت هزینه عملیاتی 37
2-8 کارمزددریافتی 39
2-9 ریسک توان پرداخت بدهی 41
2-10 پیشینه تحقیق 42
2-10-1 سابقه تحقیقات ومطالعات انجام شده درخارج 42
2-3-2سابقه تحقیقات ومطالعات انجام شده درایران. 47
2-11 خلاصه فصل 57
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
مقدمه. 60
3-1 نوع وروش تحقیق 60
3-1-1 روش تحقیق 60
3-1-2 جمع آوری اطلاعات. 61
3-2 جامعه،نمونه آماری،روش نمونه گیری 61
3-2-1 جامعه آماری 62
3-3  فرضیه های تحقیق 62
3-4  متغیرهای تحقیق 63
3-5  نحوه محاسبه متغیرهای تحقیق 63
3-5-1متغیرهای وابسته. 63
3-5-2  متغیرهای مستقل 63
3-5-3متغیرهای کنترل. 64
3-6 آزمون آماری 65
3-6-1آمارتوصیفی 65
3-6-2 آماراستنباطی 66
3-7آزمونهای تحقیق 66
3-7-1 آزمون ریشه واحد. 67
3-7-2 خودهمبستگی داده ها 68
3-7-3 آزمون نرمال بودن پسماندها 68
3-7-4 ناهمسانی واریانس. 69
3-7-5  بررسی وجودهمخطی 69
3-8 خلاصه فصل 69
فصل چهارم: تحلیل داده ها و یافته های تحقیق
مقدمه. 71
4-1 مطالعه ی توصیفی داده های تحقیق 71
4-2 آزمون مانایی متغیرهای تحقیق 75
4-3بررسی وجود هم خطی 76
4-3-1 راه های تشخیص هم خطی 77
4-4 ناهمسانی واریانس. 78
4-4-1 روش‌های شناسایی ناهمسانی واریانس. 78
4-4-2 روش‌های رفع ناهمسانی واریانس. 79
4-5نتایج آزمونهاو تخمین های انجام شده 80
4-5-1 آزمون چاو(chow)یاآزمون تغییرات ساختاری مربوط به فرضیه ها 80
4-5-2 آزمون هاسمن مربوط به مدل تحقیق 81
4-6 نتایج آزمون فرضیه های تحقیق 81
4-7خلاصه فصل 83
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
مقدمه. 85
5-1 یافته های تحقیق 85
5-2مقایسه نتایج تحقیق 86
5-3 پیشنهادات مبتنی برنتایج تحقیق 87
5-4 پیشنهادات تحقیقات آتی 88
5-5 محدودیتها 89
5-6 خلاصه فصل پنجم. 89
منابع فارسی: 90
منابع انگلیسی: 96
پیوستهاوضمائم. 99
پیوست الف: بانکهای نمونه تحقیق 100
پیوست ب: خروجی نرم افزار. 101
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
فهرست جداول
عنوان                                                                                                         صفحه
جدول 2-1 انواع مختلف ریسک در نظام بانکی و روش مدیریت آن 25
جدول2 -2 میانگین کارمزدها 40
جدول2 -3 مقایسه کارمزدبانک‌های داخلی وخارجی 41
جدول2-4 پیشنه خارجی تحقیق 55
جدول2-5 پیشنه داخلی تحقیق 56
جدول 4-1 معرفی وتفکیک نمادهای استفاده شده برای متغیرهای مدل. 72
جدول 4-2 آمارتوصیفی متغیرهای تحقیق قبل از نرمال کردن. 73
جدول4-3 آزمون مانایی فرضیه ها در طی دوره پژوهش. 76
جدول4-4 آزمون هم خطی متغیرهای تحقیق 77
جدول 4-5 شناسایی ناهمسانی واریانس درمدل تحقیق 78
جدول4- 6 نتایج آزمون چاو مربوط به مدل تحقیق 80
جدول4-7 نتایج آزمون هاسمن مربوط به مدل تحقیق 81
جدول4-8 نتایج بدست آمده از تخمین مدل تحقیق 82
جدول(5-1) خلاصه نتایج بدست آمده ازتخمین مدل تحقیق 86
 
 
 
فهرست نمودارها
عنوان                                                                                                         صفحه
نمودار شماره2-1 نظریه‌های مدیریت نقدینگی 28
 
 
 
 

چکیده:
 

تأثیر شاخص های سودآوری در بخش های مختلف اقتصاد از جمله بانکداری بسیار با اهمیت است. لذا در تحقیق حاضر به بررسی عوامل مؤثر در سودآوری بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران پرداخته شده است. جامعه آماری تحقیق بانک ها ی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران را شامل می شود و در طی دوره ی زمانی 1388 لغایت 1392 انتخاب شده اند. در این تحقیق جهت آزمون فرضیه ها از روش داده های تلفیقی ایستا استفاده شده است. متغیر وابسته در این تحقیق عامل سودآوری است، که بازده کل داراییها ROA به عنوان شاخص سودآوری برای محاسبه آن در نظر گرفته شده است. یافته های پژوهش نشان می دهد که تمرکز و ریسک توان پرداخت بدهی با نسبت بازده دارایی رابطه مستقیم و معنا داری دارد و نسبت هزینه های عملیاتی و ریسک اعتباری و درآمد ناشی از کارمزد با نسبت بازده دارایی رابطه معکوس و معناداری دارد همچنین ریسک نقدینگی و رشد اقتصادی با نسبت بازده دارایی رابطه معنا داری ندارد.
 
 
واژه های کلیدی: سودآوری، ریسک، تمرکز، رشد اقتصادی، کارمزد، هزینه عملیاتی
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

فصل اول:
 

کلیات تحقیق
 

مقدمه:
 

رشد وتوسعه پایدار هر کشور مستلزم هدایت صحیح منابع مازاد پس اندازکنندگان به سمت سرمایه گذاری های مولد است. چنانچه منابع مازاد پس اندازکنندگان از طریق بازارهای پولی کارا به سوی سرمایه گذاران و کسانی که امکان استفاده بهینه از آنها را در جهت رسیدن به اهداف کلان اقتصادی داشته باشند، هدایت شود می توان امیدوار بود اهداف برنامه های مشخص شده برای اقتصاد کشور محقق شود و از آنجا که بیشترین حجم مبادلات اقتصادی کشور از طریق سیستم بانکی محقق می یابد، کارکرد صحیح نظام بانکداری کشور نقش تعیین کننده ای در بهبود فعالیت های اقتصادی خواهد داشت (اصلی، 1390، ص2). در این راستا بانک ها نقش بسیار حساس و مهمی را در اقتصاد کشورها بر  عهده دارند. نیازهای متفاوت جوامع پیشرفته و در حال پیشرفت و همچنین مداخلات دولت در بازار پول برای تحقق اهداف مختلف از جمله اهداف توسعه ای باعث شده است تا بانک هادر طول زمان دچار تحول شده و در چارچوب های مختلفی ساماندهی گردند ( سید نورانی و همکاران، 1391، ص12).
در هر جامعه ای به علل مختلف، بخشی از سرمایه های نقدی در دست افرادی قرار دارد که توانایی استفاده کارآ از آن را ندارند و در مقابل افرادی وجود دارند که نیاز به سرمایه نقدی جهت سرمایه گذاری دارند. بر این اساس وجود مؤسساتی که بتوانند این دو گروه از افراد جامعه را با هم مرتبط سازند کاملاً ضروری است. مؤسسات بانکی از باسابقه ترین ابزارهای این ارتباط به حساب می آیند. بانک ها میتوانند پس اندازهای راکدرا جذب کنند و در اختیار متقاضیان مختلف و همچنین دولت قرار دهند. اهمیت و حساسیت نظام بانکی در کل نظام اقتصادی و در تنظیم روابط و مناسبات اقتصاد داخلی هر کشور از یک طرف و تأثیر بسزای آن در صحنه رقابت جهانی از طرف دیگر باعث شده است که صنعت بانکداری در ردیف صنایع کلیدی و مهم قرار گیرد (دارابی و مولایی، 1390،ص143).
نتیجه نهایی همه برنامه ها، فعالیتها، تصمیمات مالی و تولیدی در فعالیت سودآوری شرکت منعکس می شود. سود از جمله برترین شاخص‏های اندازه‏گیری فعالیتهای یک واحد اقتصادی است. سودآوری به توانایی شرکت در بدست آوردن درآمد و سود اشاره میکند.درآمدیا سود خالص، تنها معیار اندازه گیری سودآوری می باشد. سرمایه گذاران و اعتبار دهندگان، علاقه زیادی به ارزیابی سودآوری جاری و آتی یک شرکت دارند. شرکتها برای جذب سرمایه مورد نیاز خود، مجبورند سودکافی برای تامین بازده مناسب جهت سرمایه گذاران و اعتباردهندگان بدست آورند. درصورتی که شرکتها سود کافی تحصیل نکنند، آنها قادر به جذب سرمایه مورد نیاز جهت اجرای انواع پروژه ها از طریق سهامداران یا اعتباردهندگان نخواهند بود. دوام و بقاء یک شرکت در بلندمدت، به توانایی آن درکسب درآمد برای انجام کلیه تعهدات و تامین بازده مناسب برای سهامداران اصلی، بستگی دارد.
سرمایه‏گذاران و اعتباردهندگان مستمراً به ارزیابی توان کسب سود مدیران می‏پردازد. سرمایه‏گذاران به دنبال شرکتهایی می‏گردند که احتمال افزایش ارزش سهام آنها می‏رود. اعتباردهندگان نیز تمایل دارند به شرکتهای سودآوری وام دهند که آنها توان پرداخت بدهیهای خود را دارند. تصمیم‏های سرمایه‏گذاری و اعتباری اغلب شامل مقایسه شرکتها می‏باشد. اما مقایسه سود ویژه یک شرکت بزرگ با سود ویژه شرکت تازه‏کاری در همان صنعت چندان مفید نمی‏باشد. برای سنجش کفایت سودشرکت از نسبتهای سودآوری استفاده می شود. نسبتهای سودآوری در ارزیابی فعالیتهای عملیات اجرایی شرکتها، مورد استفاده قرارمی گیرند. نسبتهای سودآوری، میزان موفقیت شرکت را در تحصیل سود و بازده خالص نسبت به درآمد و فروش یا نسبت به سرمایه گذاری می سنجند. نسبتهای سودآوری، عملکرد کلی شرکت و