مختلف تولیدی، بازرگانی، خدمات و صرف منابع بانک است. جلوگیری از ایجاد مطالبات معوق در تسهیلات اعطایی و یا وصول آنها به صورت بالقوه و بالفعل امکانات ایجاد درآمد جدید را افزایش داده و توان برنامه ریزی بانک را در صرف منابع و تحصیل درآمد،بالاتر خواهد برد. آمار بالای مطالبات معوق نشان دهنده ریسک اعتباری بالا درسیستم بانکی امروز است که می تواند منجر به ورشکستگی بانک ها گردد و این امر بانک ها را با ریسک بازار و نقدینگی نیز مواجه میسازد.در این راستا مهمترین هدف انجام این تحقیق این است که درک علمی از عوامل موثر بر ورشکستگی بانک‌ها در ایران ارتقا داده شود. به همین دلیل در این پژوهش سعی می‌شود به صورت رسمی نرخ ورشکستگی کلی با تمرکز ویژه بر ویژگی‌های پویایی داده‌ها بررسی شود. بدین منظور روش اقتصادسنجی مورد استفاده در این پژوهش روش گشتاورهای تعمیم یافته با استفاده از داده های تابلویی می باشد.جامعه آماری این تحقیق شامل دوازده بانک در دوره زمانی 1385- 1391 می باشد. نتایج این تحقیق نشان می دهد،که سه متغیر تولید ناخالص داخلی، فضای کسب وکار، اندازه بانک ها(نسبت دارایی هر بانک به کل دارایی سیستم بانکی)،رابطه عکس با شاخص ورشکستگی(نسبت مطالبات معوق به تسهیلات اعطایی)، دارند و دو متغیر تورم و نرخ سود بانکی دارای رابطه مستقیم بااین شاخص هستند
واژهگان کلیدی: ورشکستگی،بانک ها،مطالبات معوق،تسهیلات اعطایی، بحران بانکی .
فهرست مطالب
فصل اوّل : کلیات تحقیق
عنوان مطالب صفحه
فصل اول : 1
کلیات تحقیق 1
1-1- مقدمه 1
1-3 – ضرورت و اهمیت تحقیق 5
1-4 – اهداف تحقیق 6
1-5- سوالهای تحقیق 6
1-6- فرضیه های تحقیق 6
1-7- جامعه آماری، نحوه نمونهگیری و حجم نمونه 6
1-8- روش تجزیه و تحلیل داده ها 7
1-9- متغیر های تحقیق : 7
1-10- تعریف واژه گان 8
فصل دوم : مبانی نظری و مروری بر پیشینه تحقیق
2-1- مقدمه 11
2-2- ورشکستگی در قوانین تجارت، اقتصاد و حسابداری: 12
2-1- جدول تعریف ورشکستگی از دیدگاه های مختلف 12
2-3 – ماهیت حقوقی، اقتصادی و مالی ورشکستگی 12
2-4- نقش بانک در ایجاد پول چیست؟ 13
2-5- بررسی آثار اقتصادی ورشکستگی بانک 14
2-6- نقش بانک در اقتصاد 14
2-7- تاثیر ورشکستگی بانک در تداوم فعالیت های اقتصادی 18
2-8 – ورشکستگی یک بانک، نقطه شروع بحران 20
2-9 نفوذ بحران به سایر بخش های اقتصادی و تاثیر بر مولفه های کلان اقتصادی 20
2-10- طبقه بندی تسهیلات بانکی: 21
2-10-1-طبقه جاری: 21
2-10-2- طبقه سررسید گذشته: 22
2-10-3 -طبقه معوق: 22
2-10-4 – طبقه مشکوک الوصول: 22
2-11- مطالبات و تاثیر مطالبات بر بانک ها: 23
2-12- دلایل ایجاد و افزایش مطالبات معوق 23
2-13- استانداردهای اعتباری: 25
2-14- ریسک در بانکداری : 26
2-14-2- اهمیت مدیریت ریسک در بانکداری: 27
2-15-ا نواع ریسک در بانکداری: 27
2-15-1-ریسک نقدینگی 27
2-15-2-ریسک بازار: 28
2-15-3-ریسک سرمایه: 28
2-15-4-ریسک عملیاتی: 28
2-15-5-ریسک حقوقی: 28
2-15-6-ریسک اعتباری: 28
2-16- عوامل تاثیر گذار بر ریسک اعتباری 29
2-17- شاخص های اندازه گیری ریسک اعتباری 29
الف) نسبت تسهیلات به دارایی ها: 30
ب ) نسبت مجموع مطالبات سررسید گذشته و معوق به تسهیلات : 30
ج ) نسبت کفایت سرمایه(سرمایه به دارایی ها): 30
2-18-ساختار مالکیت 31
2-19-تمرکز 32
2-20- ناکارآمدیهای رایج در مدیریت بانک 33
2-20-1 – وجود تعهدات چشمگیر بدون انعکاس در ترازنامه 33
2-20-2 – کاهش کیفیت دارایی ها 34
2-20-3- وجود راهبرد(استراژی)های توسعه به نحو غیر معمول یا سیاستهای مخاطرهآمیز به منظور گسترش دامنه فعالیت 34
2-20-4 – کاهش نقدینگی 34
2-20-5 – سوء استفاده ها و کلاهبرداری توسط کارمندان و مقامات بانک 35
2-20-6 ناتوانی در مدیریت بر ریسک 35
2-21-پیشینه تجربی تحقیق 36
2-21-1- مطالعات خارجی 36
2-21-2-مطالعات داخلی 38
2-22- نتیجه گیری: 40
فصل سوم : تحلیل داده های آماری
3-1-مقدمه 41
3-2- داده‌های آماری 43
3-3-مقایسه دارایی بانک ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385 44
3-4-مقایسه مطالبات معوق بانک ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385. 46
3-5-مقایسه تسهیلات اعطایی بانک ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385. 48
3-6-مقایسه نسبت مطالبات‌معوق به دارایی‌های بانک‌ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385. 50
3-7-مقایسه شاخص ورشکستگی(نسبت مطالبات معوق به تسهیلات اعطایی بانک‌ها) به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385. 52
3-8-مقایسه نسبت تسهیلات اعطایی به دارایی بانک‌ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت طی دوره 91-1385. 54
3-9-مقایسه اندازه بانک‌ها به تفکیک نوع کاربری و مالکیت 56
طی دوره 91-1385. 56
3-10-مقایسه دارایی بانک های منتخب طی دوره 91-1385. 58
3-11-مقایسه مطالبات معوق بانک های منتخب طی دوره 91-1385. 60
3-12-مقایسه تسهیلات اعطایی بانک های منتخب طی دوره 91-1385. 62
3-12-مقایسه نسبت مطالبات معوق به دارایی های بانک های منتخب طی دوره 91-1385 64
3-14-مقایسه شاخص ورشکستگی بانک های منتخب طی دوره 91-1385. 66
3-15-مقایسه نسبت تسهیلات اعطایی به دارایی های بانک های منتخب طی دوره 91-1385 69
3-16-مقایسه اندازه بانک های منتخب طی دوره 91-1385. 71
3-17-خلاصه فصل 73
فصل چهارم : روش شناسی وبرآورد مدل
برآورد مدل 74
4-1-مقدمه 74
4-2-روش‌شناسی تحقیق 76
4-2-1-مدلسازی در قالب داده های تابلویی 76
4-2-2-مزایای استفاده از داده های تابلویی 77
4-2-3-مدل کلی داده های تابلویی 78
4-2-4-تخمین زننده‌های GMM. 80
4-2-4-1-روش گشتاورها 80
4-2-4-2-شرایط گشتاوری 80
4-2-4-3-روش تخمین گشتاورها 81
4-2-4-4-تخمین روش گشتاورهای تعمیم یافته 81
4-2-4-5-تعریف تخمین زننده GMM. 82
4-2-4-6-تخمین ماتریس و کوواریانس 82
4-2-5-مدل داده‌های ترکیبی پویا 83
4-3-تصریح الگو 85
4-4-آزمون ریشه واحد در داده های ترکیبی 87
